Todos os meses, o mesmo boleto chega. O mesmo valor, ou parecido, sai da conta. E a maioria dos donos de comércio nunca se questiona se aquele valor está correto.
É importante lembrarmos que o imposto de comércio não é fixo. Ele muda conforme o faturamento, o enquadramento tributário e as características da operação (como regime de ICMS e tipo de produto, quando aplicável). Ainda assim, boa parte das empresas continua pagando com base em uma configuração definida há anos, sem nenhuma revisão.
E o resultado é dinheiro saindo do caixa sem necessidade, mês após mês.
Nesse artigo, entenda porque muitos comércios pagam mais impostos do que deveriam e o que você precisa fazer para não cometer o mesmo erro.
Por que comércios acabam pagando mais imposto do que deveriam?
A resposta não está em erro de cálculo. Está em falta de revisão. Entenda na prática o que está envolvido nisso.
O enquadramento tributário fica parado no tempo
Toda empresa escolhe um regime tributário no início da operação: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Essa escolha faz sentido para o momento em que foi feita.
O problema é que o negócio muda. O faturamento cresce, a margem se altera, o mix de produtos se transforma. E o regime tributário, na maioria dos casos, permanece o mesmo.
Uma empresa que fatura hoje o dobro do que faturava há três anos pode estar pagando um percentual de imposto muito acima do necessário, simplesmente porque ninguém revisou o enquadramento.
A contabilidade tradicional nem sempre revisa por conta própria
Muitos escritórios de contabilidade cumprem o básico: fecham a folha, enviam guias, entregam obrigações acessórias. Fazem o que foi contratado.
Revisar o enquadramento tributário todos os anos, cruzar dados de faturamento com as faixas do Simples Nacional, avaliar se o Lucro Presumido ainda é vantajoso: isso exige uma postura mais ativa. E nem toda contabilidade trabalha dessa forma.
Sem essa análise recorrente, o comércio segue pagando o mesmo padrão de imposto, mesmo quando a realidade financeira da empresa já é outra.
Sinais de que seu comércio pode estar no regime tributário errado
Alguns indícios costumam aparecer antes de qualquer auditoria formal:
- O faturamento subiu de faixa no Simples Nacional e ninguém analisou o impacto disso.
- A empresa nunca trocou de regime tributário desde a abertura.
- O contador não apresenta simulações comparando os regimes disponíveis.
- A margem de lucro caiu, mas o valor pago em impostos continua no mesmo patamar.
- Nenhuma revisão tributária foi feita nos últimos 12 meses.
Se dois ou mais desses pontos fazem parte da rotina do seu comércio, existe uma chance real de pagamento em excesso.
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real: o impacto de cada escolha
Cada regime tributário tem uma lógica própria de cálculo.
O Simples Nacional trabalha com faixas de faturamento e alíquotas progressivas, organizadas em anexos. Um comércio pode migrar de anexo, ou de faixa, sem perceber, e passar a pagar uma alíquota efetiva maior do que pagaria em outro enquadramento.
O Lucro Presumido usa uma margem de lucro fixada pela legislação para calcular o imposto, independentemente do lucro real da empresa. Em alguns casos, isso favorece o comércio. Em outros, gera pagamento acima do necessário.
O Lucro Real considera o lucro efetivo, com mais complexidade na apuração, mas pode ser vantajoso para negócios com margens menores.
Nenhum desses regimes é bom ou ruim por definição. O que determina a economia é a comparação entre eles, feita com base nos números reais da empresa. Sem essa comparação, a escolha vira aposta.
O papel do outsourcing contábil nesse processo
Delegar a parte fiscal para uma contabilidade que atua de forma consultiva muda o cenário.
O outsourcing contábil bem estruturado acompanha o faturamento mês a mês, identifica quando a empresa se aproxima de um limite de faixa, sinaliza a necessidade de simulação tributária e propõe mudança de regime quando ela realmente compensa.
Essa atuação evita dois erros comuns: pagar imposto a mais por inércia ou trocar de regime sem embasamento técnico, o que também gera risco fiscal.
Descubra agora se o seu comércio está pagando imposto a mais
A Facit Contábil realiza um Diagnóstico Tributário para analisar a situação da sua empresa e apontar oportunidades de economia, sempre dentro da legislação vigente.
O diagnóstico é gratuito e o resultado sai em até 2 dias úteis. Toda a análise é feita por especialistas técnicos, com base nos números do seu comércio.
Se o seu negócio nunca passou por essa revisão, ou já faz tempo desde a última, entre em contato com a equipe de especialistas da Facit Contábil e descubra quanto sua empresa pode estar economizando todos os meses.
